За какие периоды нужно подавать корректировочную отчетность по налогу на прибыль, если допущена ошибка в 1-м квартале 2017 года?
Здравствуйте! Разбираюсь в своем королевстве. И снова прошу помощи.
Обнаружила, что в 1 и 2 квартале 2017 года не закрыт 20 счет (не списаны услуги). Сумма довольно большая для нашего микропредприятия. Мне необходимо подать корректировочные отчеты? Начиная с 1 квартала? Чем мне это грозит? Благодарю за ответ.
Обнаружила, что в 1 и 2 квартале 2017 года не закрыт 20 счет (не списаны услуги). Сумма довольно большая для нашего микропредприятия. Мне необходимо подать корректировочные отчеты? Начиная с 1 квартала? Чем мне это грозит? Благодарю за ответ.
Comments
-
alexasha1, добрый день.
Вы уверены, что у вас на 20 счете не зависли остатки незавершенного производства? Услуги тоже могут быть незавершенными. -
Цитата: Вы уверены, что у вас на 20 счете не зависли остатки незавершенного производства? Услуги тоже могут быть незавершенными?Да, эти услуги выполнены. акты подписаны. это услуга по вырубке изделий из металла. Мы уже продали эти изделия.
-
alexasha1, ничем не грозит. Услуги не списаны, значит, финансовый результат завышен, сумма налога не занижена, бюджет не пострадал. Можете даже уточненки не сдавать на основании п. 1 с. 81 НК РФ.
-
Цитата: бюджет не пострадалНо если я сейчас перезакрою период. То у меня образуется переплата по налогу. То есть все-таки бюджет пострадает.
-
alexasha1, бюджет пострадает, если вы подадите уточненки и обратитесь за возвратом переплаты. В случае подачи уточненки заново начинается камеральная проверка периодов, за которые вы подали декларации. По окончании проверки, если не ошибок найдено не будет, налоговый орган примет решение о возврате переплаты.
