Как ИП на УСН учитывать расходы при наличии предоплаты?
Здравствуйте!
ип усн 15
Скажите, пожалуйста, имею ли я право записывать в кудир суммы по акту сверки которые прошли и брать их в учет при оплате ап и налога в конце года? дело в том,что мы иногда платим по предоплате, а отгрузки бывают в разные периоды, и отгрузка бывает то больше, то меньше оплаченной предоплаты.
я вот смотрю в акт сверки, и тут оплачено на 800тыс за год, например, а отгрузки на 400
вся путаница образуется у меня так как мне сказали что у ип усн 15- налоговый учет. сколько оплатил, столько и записал в расход. но а как тогда быть с налоговой:учитываешь в расходах на 100тысяч, а по факту отгрузили на20тыс, или вот в 22 году мы много оплатили, и сейчас в 23 году нам отгружают по нашим остаткам с прошлого года
ип усн 15
Скажите, пожалуйста, имею ли я право записывать в кудир суммы по акту сверки которые прошли и брать их в учет при оплате ап и налога в конце года? дело в том,что мы иногда платим по предоплате, а отгрузки бывают в разные периоды, и отгрузка бывает то больше, то меньше оплаченной предоплаты.
я вот смотрю в акт сверки, и тут оплачено на 800тыс за год, например, а отгрузки на 400
вся путаница образуется у меня так как мне сказали что у ип усн 15- налоговый учет. сколько оплатил, столько и записал в расход. но а как тогда быть с налоговой:учитываешь в расходах на 100тысяч, а по факту отгрузили на20тыс, или вот в 22 году мы много оплатили, и сейчас в 23 году нам отгружают по нашим остаткам с прошлого года
Comments
-
Здравствуйте!Цитата: вся путаница образуется у меня так как мне сказали что у ип усн 15- налоговый учет. сколько оплатил, столько и записал в расход.Либо Вам сказали неверно, либо Вы поняли неверно.
Про порядок признания расходов при УСН рекомендую почитать пункт 2 статьи 346.17 НК.
Одной оплаты для учета расходов не достаточно.
Нужно, чтобы расходы были поименованы в статье 346.16 НК, а также были экономически обоснованы и документально подтверждены (ст 252 НК).
Основная масса расходов при УСН признается при наличии двух условий: оплата поставщику (подрядчику) + оприходование.
Предусмотрен особый порядок для учета в расходах ОС и НМА (п 3 ст 346.16 НК).
Для товаров тоже свой порядок: оприходование + оплата поставщику + реализация покупателю. Наличие оплаты от покупателя не играет роли. -
Nataly S, спасибо за ответ! то есть я правильно понимаю,что запись в кудир и учет при оплате ап и налогов я могу внести только ту сумму и на ту дату которая у меня в товарной наклданой?
например,счет на оплату был на 100 тысяч в ноябре 22г, а товарная накладная на 30тысяч от февраля 23г? беру только эти 30 тысяч и учет в 23 году? -
Для начала возьмем одного работника с вычетами.
-
Nataly S, не очень поняла, работника?
-
Извините, это сообщение нужно было разместить в другой теме.Цитата: счет на оплату был на 100 тысяч в ноябре 22г, а товарная накладная на 30тысяч от февраля 23г? беру только эти 30 тысяч и учет в 23 году?Повторюсь:Цитата: Для товаров тоже свой порядок: оприходование + оплата поставщику + реализация покупателю. Наличие оплаты от покупателя не играет роли.Если налогоплательщик только приобрел товар, но не реализовал его покупателю, то в КДиР не попадает ничего.
-
Nataly S, допустим я как ип заказала свитера на продажу, оплатила в 21 году, мне их отгрузили в меньшей стоимости в 22 году, и в этом же 22 году я стала их продавать, то все, выходит учет идет на 22 год по той стоимости что прописан в товарной накладной?
а товар не оприходует ип.......
просто, поступило на склад, выставили на продажу.... -
Цитата: допустим я как ип заказала свитера на продажу, оплатила в 21 году, мне их отгрузили в меньшей стоимости в 22 году, и в этом же 22 году я стала их продавать, то все, выходит учет идет на 22 год по той стоимости что прописан в товарной накладной?По мере продажи свитеров расходы на их приобретение отражаются в КДиР.Цитата: а товар не оприходует ип.......Это почему?
-
Nataly S, поступило на склад,внесли на сайт в раздел "склад" и все...
-
Товар приняли к учету = оприходовали.
