Как отразить в КУДиР списание запчастей?

Comments

• Здравствуйте!
  

  Цитата: Я понимаю так, что если это просто продажа, то в расходы можно взять, после оплаты покупателем,

  Неверно.
  Стоимость товаров в расходах учитывается после их реализации покупателю. Достаточно отгрузить товар покупателю, чтобы учесть в расходах. Ждать оплаты от покупателя не нужно.
  
  Статья 346.17 НК:
  

  Цитата:2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. В целях настоящей главы оплатой товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав признается прекращение обязательства налогоплательщика - приобретателя товаров (работ, услуг) и (или) имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:...2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, -по мере реализацииуказанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);по средней стоимости;по стоимости единицы товара.

  До 2010 года вопрос был спорным, но ВАС РФ в Постановлении Президиума ВАС РФ от 29.06.2010 N 808/10 по делу N А33-1659/2009 сказал, что оплата от покупателя роли не играет.
  
  

  Цитата: а если купили для ремонта, но ремонта еще не было, то в расходы сразу.

  Верно.
  
  Только если сначала купили запчасти для ремонта, списали в расходы, а потом продали, придется восстанавливать расходы, а может быть и уточненки подавать.
• спасибо, у меня затруднение то возникло, по причине, ооо не вели учет как надо. Вопрос такой был: можно одной строкой в каждом квартале в кудир написать: " списаны запчасти в эксплуатацию"? Возможно ли списывать без указания первичных документов приходных,а указать в кудир реквизиты акта на списание запчастей, например. Каждую накладную, товарные чеки сейчас поднимать по приходу запчастей, это очень много времени, практически нереально. Или правильнее, если товары и запчасти списываются по методу списания стоимость единицы товара, каждую оплату поставщику - в расход. Я делаю книгу не в программе, может поэтому мне тяжелее понять, как это сформулировать в кудир грамотно.
  

  Цитата: Только если сначала купили запчасти для ремонта, списали в расходы, а потом продали, придется восстанавливать расходы, а может быть и уточненки подавать.

  это если в одном квартале купили, а в другом продали? товары и запчасти списываются по методу списания стоимость единицы товара, т.е. сумма списания не будет зависит от количества и суммы общей товаров. Что то я запуталась совсем
• Цитата: Вопрос такой был: можно одной строкой в каждом квартале в кудир написать: " списаны запчасти в эксплуатацию"? Возможно ли списывать без указания первичных документов приходных,а указать в кудир реквизиты акта на списание запчастей, например.

  Не поняла.
  Мы уже обсудили выше, что запчасти, приобретенные для ремонта, списываются на затраты сразу при выполнении двух условий, не дожидаясь установки в объект ремонта.
  

  Цитата: это если в одном квартале купили, а в другом продали? товары и запчасти списываются по методу списания стоимость единицы товара, т.е. сумма списания не будет зависит от количества и суммы общей товаров. Что то я запуталась совсем

  Товар - это то, что предназначено для перепродажи. Получили, оплатили, ждем реализации, списываем в расходы.
  
  Материалы - это то, что не перепродается, а используется налогоплательщиком для ремонта, производства продукции и т.д. Получили, оплатили, списали в расходы.
  
  Поскольку при приобретении материалов списание в расходы происходит раньше, у кого-то может возникнуть соблазн обозвать товары материалами и тем самым списать в расходы раньше. Вот против этого я Вас и предостерегла:
  

  Цитата: Только если сначала купили запчасти для ремонта, списали в расходы, а потом продали, придется восстанавливать расходы, а может быть и уточненки подавать.

  Преодолейте соблазн. 😉
• теперь поняла про уточненку. Вы предлагаете списывать запчасти для оказания услуг сразу как материалы, это я согласна, но я не знаю, простите за мою непроходимость, пожалуйста, каким документом в кудир это списание прописать. По факту у меня есть документы оплаты этих материалов, приходные документы, возможно есть где то, но мне их не дали, чувствую их много, и искать долго. Сразу после оплаты списать не могу в расход, а вдруг это предоплата была. Документа прихода нет, у меня во всяком случае сейчас. Могу ли я написать в кудир первичный документ - акт списания и дату его, и одной суммой все эти материалы в расход. С товарами получается нужно документ приходный от поставщика в кудир указывать+платежку, по которой купили этот товар, чтобы в расход взять.
  
  

  Цитата: Преодолейте соблазн. 😉

  я очень постараюсь))
• Цитата: Могу ли я написать в кудир первичный документ - акт списания и дату его, и одной суммой все эти материалы в расход.

  Не можете. Вы списываете то, что не было на приходе.
  
  

  Цитата: С товарами получается нужно документ приходный от поставщика

  Перечитайте тему заново. Я уже два раза написала, что это неправильно.
• Цитата: Цитата: Могу ли я написать в кудир первичный документ - акт списания и дату его, и одной суммой все эти материалы в расход.Не можете. Вы списываете то, что не было на приходе.

  Почему не было, все оплачено и все есть. Осталось списать.
  
  по товару нужно в книге написать "реализованы товары покупателю Иванову И.И." реквизиты исх накладной, но по покупной цене, и ндс отдельной строкой, если был выставлен поставщиком.
  
  по материалам в зависимости от того, купили сначала или оприходовали ставится в строке кудир или накладная или платежка. Так да?
• Цитата: Почему не было, все оплачено и все есть. Осталось списать.

  Тогда определитесь, что есть на самом деле, имеются документы или нет. Я исхожу из написанного Вами:
  

  Цитата: Сразу после оплаты списать не могу в расход, а вдруг это предоплата была. Документа прихода нет, у меня во всяком случае сейчас.

  Когда документ найдется, тогда и можно говорить о правомерности включения в расходы.
  
  

  Цитата: по товару нужно в книге написать "реализованы товары покупателю Иванову И.И." реквизиты исх накладной, но по покупной цене, и ндс отдельной строкой, если был выставлен поставщиком.по материалам в зависимости от того, купили сначала или оприходовали ставится в строке кудир или накладная или платежка. Так да?

  Примерно так.
  
  В КДиР можно сослаться на наиболее поздний по времени документ, либо указать несколько документов, Приказу Минфина России от 22.10.2012 N 135н  это не противоречит.
• Да вы правы, скажут, что документы есть, а потом не смогут предоставить. Спасибо. Помучила вас